plan
de negocio Artes Gráficas
La
actividad del negocio de las Artes
Gráficas puede abarcar varias o la totalidad de las siguientes actividades:
·
Edición.
·
Impresión de periódicos.
·
Otras
actividades de impresión: se incluye la impresión mediante prensas de imprenta
de máquinas offset, multicopistas, reproductoras controladas por ordenador,
grabadoras de relieve, fotocopiadoras de artículos como son revistas, libros,
folletos, calendarios...
·
Encuadernación
y acabado: supone la fase del acabado de trabajos como libros, folletos,
catálogos, y que comprende el plegado, alzado, embastado, encolado, corte,
estampado...
·
Composición
y fotograbado: se trata de actividades como la composición de texto,
maquetación, diseño, digitalización de imágenes mediante escáner, y la
filmación de fotolitos y pantallas de serigrafía.
·
Otras
Actividades Gráficas: aquí tienen cabida esas actividades que no se han
descrito anteriormente como sería la producción de artículos de reprografía, o
la preparación de datos digitales.
Descripción
Descripción
del Negocio
En este proyecto se describe
una empresa de artes gráficas, y otras actividades de los servicios
relacionados con las mismas.
Se plantea que la imprenta sea digital, aunque incorpore una maquina offset de un color para determinados trabajos, dado que en los últimos años ha revolucionado el mundo de las artes gráficas. El motivo es muy sencillo, la imprenta digital trabaja sin fotolitos, permite imprimir directamente del ordenador al papel. Una de las ventajas principales que ofrece este innovador sistema, es que se pueden imprimir tiradas cortas a color, de forma rápida, a muy bajo precio y con una calidad excepcional. Se puede imprimir casi de todo. Entre otras cosas, se pueden hacer póster, tarjetas de visita, dípticos, trípticos, catálogos, invitaciones, recordatorios, adhesivos, ampliaciones, fotografías a color, fotocopias blanco y negro, etc.
Se plantea que la imprenta sea digital, aunque incorpore una maquina offset de un color para determinados trabajos, dado que en los últimos años ha revolucionado el mundo de las artes gráficas. El motivo es muy sencillo, la imprenta digital trabaja sin fotolitos, permite imprimir directamente del ordenador al papel. Una de las ventajas principales que ofrece este innovador sistema, es que se pueden imprimir tiradas cortas a color, de forma rápida, a muy bajo precio y con una calidad excepcional. Se puede imprimir casi de todo. Entre otras cosas, se pueden hacer póster, tarjetas de visita, dípticos, trípticos, catálogos, invitaciones, recordatorios, adhesivos, ampliaciones, fotografías a color, fotocopias blanco y negro, etc.
Aspectos
Jurídicos
La actividad de artes gráficas se encuentra
regulada por diferentes normativas de Seguridad e higiene en el trabajo, que
son de obligado cumplimiento, a continuación se presentan las referencias de
las mismas:
·
Ley de Prevención
de Riesgos Laborales ,
de 8 de noviembre de 1995 (BOE10-11-1995).
·
Modificación Ley 50/1998, de 30 de diciembre
(BOE31-12-1998). Modificación
Ley 39/1999, de 5 de noviembre (BOE6-11-1999).
·
Real Decreto 39/1997, de 17 de enero, por el que se
aprueba el Reglamento
de los Servicios de Prevención (BOE de
31-1-1997).
·
Modificación por
Real Decreto 780/1998 ,
de 30 de abril (BOE de 1-5-1998)
·
Real Decreto 485/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de señalización de
seguridad y salud en el trabajo (BOE 23-4-1997).
·
Real Decreto 486/1997, de 14 de abril, por el que
se establecen las disposiciones
mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo (BOE23-4-1997).
·
Real Decreto 487/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud
relativas a la manipulación manual de cargas que entrañen riesgos, en
particular dorsolumbares, para los trabajadores (BOE23-4-1997).
·
Real Decreto 488/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y
salud relativas al trabajo con equipos que incluyen pantallas de
visualización (BOE23-4-1997).
·
Real Decreto 773/1997, de 30 de mayo, sobre disposiciones mínimas de Seguridad
relativas a la utilización por los trabajadores de equipos de protección
individual (BOE12-6-1997).
·
Real Decreto 1215/1997, de 18 de julio, por el que
se establecen las disposiciones
mínimas de seguridad y salud para la utilización por los trabajadores de los
equipos de trabajo (BOE7-8-1997).
·
Real Decreto 216/1999, de 5 de febrero, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud
en el trabajo en el ámbito de las empresas de trabajo temporal (BOE24-2-1999).
·
Real Decreto 374/2001, de 6 de abril, sobre la protección de la seguridad y salud de
los trabajadores contra los riesgos relacionados con los agentes químicos
durante el trabajo (BOE1-5-2001).
·
Real Decreto 614/2001, de 8 de junio, sobre disposiciones mínimas para la protección de
la salud y seguridad de los trabajadores frente al riesgo eléctrico (BOE21-6-2001).
Numerosas disposiciones de diverso rango normativo,
reguladoras de la protección de la seguridad y salud de los trabajadores frente
a los riesgos específicos y aplicables con carácter general a todos los
sectores de actividad, entre las que se encuentran:
·
Real Decreto 1.316/89, de 27 de octubre, sobre protección de los trabajadores frente a
los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo (BOE
de 2-11-1989).
·
Real Decreto 1.495/86, de 26 de mayo, por el que se
aprueba el Reglamento
de Seguridad en las máquinas (BOE21-7-1986,
modificado por Real Decreto 830/1991, BOE31-5-91). Y Real Decreto 1.435/1992,
de27 de noviembre (BOE11-12-1992, modificado por Real Decreto56/1995,
BOE8-2-1995).
·
Real Decreto 363/1995, de 10 de marzo, sobre notificación sustancias nuevas y
clasificación, envasado y etiquetado de sustancias peligrosas ,
cuya última modificación viene dada por la Orden del Ministerio de la
Presidencia de fecha 5 de abril de 2001, publicada en el BOE de 19 de abril de
2001.
·
Real Decreto 379/2001, de 6 de abril, por el que se
aprueba el Reglamento
de almacenamiento de productos químicos y sus instrucciones técnicas
complementarias (BOE10-05-2001).
·
Real Decreto 786/2001, de 6 de julio, por el que se
aprueba el Reglamento
de Seguridad contra Incendios en los establecimientos industriales.
Como marco jurídico general, esta normativa es
aplicable a todas las actividades empresariales necesarias para el desarrollo
productivo, independientemente del objeto social empresarial, incluido, por
tanto, el sector de Artes Gráficas. A dicha normativa general habría que añadir
las normas UNE de aplicación voluntaria, tanto las referidas a prevención de
riesgos, como a medio ambiente y calidad.
Perfil del Emprendedor
Para
los servicios de imprenta, se requiere experiencia anterior en el sector y
conocimientos específicos para los oficiales. No se exige experiencia pero si
ganas de aprender para los aprendices. Para el puesto de comercial, puesto
fundamental para tener éxito, se requiere algo de experiencia y estar
introducido en la plaza.
Análisis del
Mercado
El
Sector
La industria de Artes Gráficas en la Unión Europea
está integrada por 60.000 empresas que emplean el 2,5% del total de los
trabajadores industriales de la UE.
Alemania y el Reino Unido son los principales
países productores, produciendo entre ambos el 45% del Valor Añadido generado
por esta actividad. España se sitúa en el quinto lugar con una cuota del 7,6%.
Estados Unidos casi dobla la producción en la UE y Japón la supera en un 20%.
El sector está muy fragmentado, de forma que está
compuesto por pequeñas y medianas empresas, de las cuales el 85% emplean a
menos de 20 trabajadores.
La industria comunitaria de artes gráficas es una
actividad madura que registró un rápido crecimiento a finales de los 80 y a
principios de los 90 atravesó por una acusada crisis de la que ha salido en los
últimos años.
El sector de Artes Gráficas en el estado español
ostenta un peso relevante en el conjunto de la industria manufacturera.
Se integran en el sector un total de 13.500
establecimientos industriales que dan empleo a cerca de 123.000 trabajadores.
El tamaño medio de las empresas es muy reducido ya que el 92,3% emplean a menos
de 20 trabajadores.
En cuanto a las áreas geográficas que muestran una
mayor concentración de esta actividad, destacan las comunidades de Madrid y
Barcelona.
Asimismo, las exportaciones suponen el 8% de la
producción, dándose un creciente incremento a lo largo de esta década. El
aumento de las importaciones ha sido más moderado, pero el superávit de la
balanza comercial es bastante claro.
Esta actividad se caracteriza por el reducido
tamaño de las empresas, destacando las pymes en muchos casos de carácter
familiar.
El sector, tanto a nivel nacional e internacional,
sufrió una fuerte crisis a principios de los 90, recuperándose a partir de
1994, de modo que actualmente se alcanza una facturación superior a los 90.000
millones de pesetas anules. En cuanto a las expectativas, se pueden considerar
optimistas por el potencial incremento de la demanda que arrastra la actual
expansión económica.
Uno de los principales puntos débiles es la
dependencia de maquinaria de bienes de equipos por parte de proveedores
extranjeros, así como su escasa actividad en términos de I+D.
Se constata la continua readaptación del sector a
las nuevas tecnologías, así como una adecuada gestión de las inversiones y la
formación como variables estratégicas en la competitividad del sector.
La
Competencia
Para el análisis de la competencia, hay que
distinguir dos tipos de competidores principalmente:
·
Competidores que
realizan los mismos trabajos de
similares características de tamaño y oferta de servicios. Así los verdaderos
competidores serán aquellos que estén ubicados dentro de la misma zona de
influencia. Por tanto, habrá que estudiar la zona escogida para la ubicación de
la empresa ya que es básico saber qué hace la competencia que ya está establecida
en esa zona y apostar por una diferenciación con ella.
·
Empresas de artes
gráficas de mayor tamaño. A
este tipo de empresas pueden actuar como competidoras o como clientes ya que en
momentos de puntas de trabajo o trabajos más especializados pueden realizar
subcontrataciones de otras empresas de menor tamaño.
A la hora de competir es fundamental la calidad que
se ofrece al cliente, el precio y el cumplimiento de los plazos de entrega. El
tener una buena reputación en la zona de influencia es el mejor valor
diferencial con la competencia.
Otro elemento fundamental para conseguir clientes
es dar servicios. Si damos a la clientela motivos para estar cerca de nosotros,
más negocio conseguimos. De esta forma, la imprenta ofrecería servicio de fax,
correo electrónico, plastificaciones, encuadernaciones y escáner profesional de
fotografías y transparencias.
Clientes
En lo relativo a clientes, su producción va
destinada a los siguientes sectores: Otras Actividades Empresariales (agencias
de publicidad, entre otras), Edición y Artes Gráficas, Administración Pública,
Banca, Educación, Seguros.......
Los clientes de la empresa de artes gráficas, tal y
como se apuntaba anteriormente dependen del tamaño de la empresa, pudiendo ser
de diversos tipos:
·
Clientes particulares
que solicitan los servicios de la empresa. Estos
clientes acuden principalmente por motivos de cercanía para solicitar servicios
relacionados principalmente con la impresión de motivos familiares:
invitaciones para bodas, tarjetones de nacimiento, recordatorios de primera
comunión, recordatorios de defunciones o por motivos más profesionales como las
tarjetas de visita.
·
Pymes (comercios,
concesionarios de automóviles, almacenes, etc.).
Básicamente demandan publicidad y materiales
promocionales (folletos, carteles, octavillas, encartes, dípticos, folletos,
póster, tarjetas, calendarios, etc.).
Otras demandas de este sector son la papelería
impresa (tarjetas de vistas, sobres, recibos, facturas, albaranes, etc.),
ploteado de documentos, fotocopias a blanco/negro y a color, edición de
documentación, etc.
·
Grandes clientes. Estos clientes son
empresas o entidades que utilizan en gran medida los servicios de imprenta,
tanto para su publicidad y propaganda, como para impresos de uso interno, las
entidades bancarias, los seguros, centros comerciales, etc. Es importante
conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de mercado, ya que
permite mayores volúmenes de facturación y la seguridad de unos ingresos según
el tipo de contrato que se negocie. Este sector es cada vez más autosuficiente
y dispone de sus propios equipos de artes gráficas para consumo interno.
·
Colectivos tales
como centros comerciales, mercados, colegios, clubes deportivos etc. Este tipo de
cliente solicita básicamente un servicio de impresión continuo, por lo que se
suelen hacer contratos de suministro, siendo importante conseguir que la
empresa se abra un hueco en este tipo de mercado, ya que permite mayores
volúmenes de facturación y la seguridad de unos ingresos anuales.
·
Agencias de
publicidad. Estas empresas pueden establecer lazos de
colaboración, de tal forma que ellas realizan los diseños y la empresa de artes
gráficas los ejecuta.
·
Administración
pública. A través de concursos o licitaciones.
Un factor importante para captar nuevos clientes es
el reconocimiento del trabajo bien hecho, las recomendaciones de otros
clientes, y los años de experiencia. El cliente es cada vez más exigente en
cuanto a la relación calidad/precio del servicio. Los clientes de este sector
son de la zona o de la provincia.
Líneas Estratégicas
Líneas Estratégicas
Dada la gran
competencia en el sector, las empresas ven la necesidad de renovarse para poder
competir con el resto de empresas. Es por ello que las empresas declaran su
intención de realizar futuras inversiones, sobre todo relacionadas con las
nuevas tecnologías en maquinaria, o la compra de nuevas instalaciones para una
futura ubicación, así como la introducción de nuevos servicios para
distinguirse de la competencia.
La
competitividad de las empresas del sector de artes gráficas está muy
relacionada con la innovación tecnológica, las inversiones, la cultura
empresarial, la calidad, la formación del personal y la rivalidad existente.
La innovación tecnológica
Las nuevas
tecnologías en este sector suponen una readaptación de las empresas a las
mismas. La gran reestructuración que sufrió el sector a mediados de los años
ochenta tiene ahora su segunda fase como consecuencia del avance tecnológico.
La tendencia que se avecina es la de la eliminación del fotolito de manera que
se podrá sacar un trabajo directamente desde el ordenador a la máquina de
imprimir; introduciéndose así en el sector la “impresión digital”. Esto
permitirá eliminar costes e incrementar la calidad y, a su vez, conllevará la eliminación
de ciertos procesos productivos y el personal que ahí se ocupe; el subsector
que más perjudicado se encontrará es el de preimpresión.
Inversiones
Al hilo del
apartado anterior, va a ser fundamental para el desarrollo de su actividad que
las empresas realicen un esfuerzo inversor en nuevas tecnologías para readaptar
los procesos productivos.
Cultura empresarial
El sector de
las Artes Gráficas se caracteriza por la atomización de sus establecimientos
productivos, tratándose en muchos casos de empresas familiares. Los empresarios
suelen tener un buen conocimiento de su trabajo pero presentan carencias a
nivel de gestión y visión empresarial. La adaptación de la cultura del
empresariado a los tiempos actuales se considera como un aspecto clave para la
competitividad, en la que cada vez es más necesaria la figura del gerente para
poder planificar, organizar, controlar costes......
Calidad
Poco a poco,
el medio envolvente del sector gráfico español es cada vez más exigente en
términos de calidad. Cada vez se exige más calidad en los trabajos y se van a
penalizar cada vez más a las empresas sin ella.
Formación
La formación
supone un valor clave en el desarrollo de la actividad, tanto a nivel de los
trabajadores, como de los empresarios. Los avances tecnológicos hacen necesaria
una readaptación formativa continua, ya que la incorporación de nuevos equipos
debe ir acompañada de su adecuada utilización por parte de los operarios.
Rivalidad
La industria
de las Artes Gráficas se caracteriza por la existencia de una gran rivalidad
entre las empresas. Aunque hay diferentes tipos de trabajos y clientes que
podría derivarse a distintos tipos de empresa en cuanto a dimensión se refiere,
la versatilidad de las nuevas tecnologías ha hecho que empresas de muy
diferente dimensión compitan en los mismos mercados.
Se puede
añadir que el importante esfuerzo inversor realizado por las empresas en los
últimos años ha hecho aumentar la capacidad productiva por encima de la
demanda, lo que ha llevado a una fuerte competencia en precios.
Otro aspecto
que no se puede olvidar son los problemas ambientales. Las distintas
administraciones (nacional, autonómica y local) están haciendo cumplir las
directrices comunitarias, obligando a grandes inversiones en esta área por
parte de prácticamente todas las empresas de artes gráficas.
Plan Comercial
Artículos
y Desarrollo de las Actividades
La actividad de las Artes Gráficas puede abarcar
varias o la totalidad de las siguientes actividades:
·
Edición.
·
Impresión de
periódicos.
·
Otras actividades de impresión: se incluye la
impresión mediante prensas de imprenta de máquinas offset, multicopistas,
reproductoras controladas por ordenador, grabadoras de relieve, fotocopiadoras
de artículos como son revistas, libros, folletos, calendarios...
·
Encuadernación y acabado: supone la fase del
acabado de trabajos como libros, folletos, catálogos, y que comprende el
plegado, alzado, embastado, encolado, corte, estampado...
·
Composición y fotograbado: se trata de actividades
como la composición de texto, maquetación, diseño, digitalización de imágenes
mediante escáner, y la filmación de fotolitos y pantallas de serigrafía.
·
Otras Actividades Gráficas: aquí tienen cabida esas
actividades que no se han descrito anteriormente como sería la producción de
artículos de reprografía, o la preparación de datos digitales.
Proceso
productivo
Las fases productivas se desarrollan de la forma
siguiente:
|
PREIMPRESIÓN
|
Fotocomposición
Fotomecánica
Fotograbado
|
|
IMPRESIÓN
|
Tipografía
Offset
Calcografía
Huecograbado
Relieves
Flexografía
|
|
POSTIMPRESIÓN
|
Serigrafía y otros
Encuadernación industrial
Acabados
|
|
EDITORIAL
|
Periódicos
Libros
Varios
|
Este informe recoge datos referidos a empresas que
trabajan alguna o todas las fases de preimpresión, impresión y postimpresión.
Las actividades de fotocomposición y fotomecánica,
que se corresponde con la fase de preimpresión, se ofrecen en la mayoría de las
empresas de forma conjunta, incluyendo en muchos casos labores de diseño que
permiten ofrecer un servicio integral al cliente. Asimismo, hay imprentas que
tienen encuadernación en el propio taller.
En general, dado que hay mucha especialización en
las empresas de Artes Gráficas y existe una total dependencia entre los
distintos procesos, se da un alto nivel de subcontratación entre las mismas
empresas del sector.
Precios
La estrategia de precios para una empresa como la
que se desarrolla en este proyecto debe basarse en ofrecer un servicio de
calidad a precios competitivos. Por ello, la fijación de precios va a estar
orientada en función de los precios de la competencia.
En determinados momentos se puede recurrir a una
bajada de precios de forma promocional con un tiempo limitado, ya que la guerra
de precios es contraproducente para todas las empresas del sector.
Comunicación
En general este tipo de empresas no suelen hacer
excesiva publicidad para darse a conocer, no obstante se anuncian en guías
informativas y otros medios locales como la radio.
Para la captación de nuevos clientes se realizan a
través de un plan de comunicación a los grandes clientes y colectivos de la
zona de influencia, así como a las agencias de publicidad que operan en el
entorno. Este plan puede ser sencillo y de bajo coste, consistente en enviarles
un folleto de la empresa conjuntamente con una carta de presentación en plaza;
o bien, algo más elaborado, consistente en folleto con carta, telemarketing
para concertar visita y posterior visita de un comercial para presentar la
empresa y recoger pedidos.
También hay que subrayar la efectividad de la
difusión por parte de los propios clientes tanto particulares como de comercios
y empresas. Si la empresa realiza servicios de calidad, la comunicación oral va
a ser la principal carta de presentación frente a nuevos clientes.
Organización y
Recursos Humanos
Personal
y Tareas
La empresa puede estar formada en un principio por
3 socios. En esta estructura mínima, las principales funciones por cada una de
estas personas sería la siguiente:
·
Gerente/Comercial. Sería
la persona que llevaría la dirección y administración de la empresa, además de
desarrollar las tareas comerciales. Esta labor comercial consiste en mantener
la cartera de clientes de la empresa y conseguir otros nuevos. Hay dificultad
para cubrir estos puestos, se recurre en muchos casos a reclutarlo de la
competencia.
·
Oficial para
preimpresión, impresión y postimpresión. Persona
que desarrolla las principales tareas productivas (diseño, impresión,
encuadernación, etc.). Debe tener cierta experiencia profesional en un taller
de artes gráficas.
·
Auxiliar del
oficial .
No necesitaría experiencia en el sector. Desarrollaría funciones de apoyo al
Oficial, además de otras tareas auxiliares del taller (almacén, transporte,
limpieza, etc.).
Las principales tareas a desarrollar en un taller
de artes gráficas son las siguientes:
PREIMPRESIÓN
·
Diseñador gráfico : No es un perfil solicitado en
todas las empresas de preimpresión, sólo en aquellas que realizan un servicio
integral y ofrecen diseño. Un comentario bastante generalizado es que hay
muchos diseñadores gráficos pero pocos bien preparados.
·
Autoedición : Desempeñan labores de maquetación y
grabación de textos. En ocasiones también podrían realizar labores de diseño.
Esta actividad se desarrolla en el área de Fotocomposición.
·
Escanista: Su trabajo consiste en la digitalización
de imágenes, filmación y realización de pruebas digitales y de gama.
IMPRESIÓN
·
Impresor : El tipo de máquinas que maneja va en
función de la actividad que desarrolle la empresa: impresión offset, rotativa,
serigrafía, relieve, huecograbado, flexografía... Actualmente existen
dificultades en las empresas para encontrar disponibles buenos maquinistas
profesionales.
POSTIMPRESIÓN
·
Operario de encuadernación : perfil que desempeña
distintas funciones que abarcan el plegado mecánico, manual, encuadernación a
grapa, al hilo y manipulados de diversos tipos.
Formación
Para adquirir los conocimientos necesarios para el
desempeño de los puestos que se han señalado anteriormente, existen ofertas a
nivel formativo dentro de este sector.
PREIMPRESIÓN
·
Diseñador gráfico : profesionales con experiencia
que provienen principalmente de Bellas Artes y de las academias de diseño
gráfico. Se valora el conocimiento de los programas como Quark X Press,
Freehand, Photoshop y Freemaker.
·
Autoedición : se trata de profesionales con
formación en edición electrónica y diseño gráfico y con buenos conocimientos en
entorno de Macintosh
·
Escanista : especialista en el área de Fotomecánica
con formación en Artes Gráficas.
IMPRESIÓN
·
Impresor : profesional con formación en Artes
Gráficas.
POSTIMPRESIÓN
·
Operario de encuadernación : La formación en Artes
Gráficas en este puesto no es exigible aunque sí se valora. Este puesto está
ocupado en muchos casos por personas no cualificadas, valorándose la disponibilidad
y la experiencia en trabajos similares.
·
Comercial : persona que conoce muy bien el sector.
Se valoran los conocimientos en Artes Gráficas y del mercado, así como la
cartera de clientes.
Al tratarse de un sector donde se dan puntas de
trabajo acusadas, se recurre a la contratación por obra o servicio en muchas
ocasiones, principalmente en los departamentos de manipulado, montaje y de
maquinista de offset, recurriendo a personal que ha trabajado en ocasiones en
su empresa o bien a ETTs, lo que indica que no hay grandes cambios en las
estructuras fijas de las empresas.
Otro hecho que suele ser habitual en este sector es
el de recurrir a empresas de la competencia a que les realicen ciertos trabajos
que no pueden absorber, bien por no disponer de la maquinaria necesaria, o bien
por falta de capacidad en ciertos momentos.
La asesoría es un servicio que se subcontrata en
general, dejando toda la gestión en manos de ésta, realizando así la asesoría
más labores de gestoría.
Plan de Inversión
Descripción
Para realizar la
cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas
fuentes, la inversión necesaria se desglosa en:
Instalaciones
UBICACIÓN
DEL LOCAL
Al tratarse de un sector atomizado el desempeño de
la actividad se centra en el espacio geográfico más cercano, normalmente la
propia localidad o provincia.
En general no presenta grandes condicionantes de
ubicación por lo que es perfectamente trasladable a cualquier ámbito
geográfico, aunque debido al ruido que produce y las características de los
productos que se almacenan (papel y productos químicos tales como tintas) de
alto riesgo tóxico en su combustión, así como la toxicidad de los residuos,
hace que en la actualidad se ubiquen en polígonos industriales fuera del parque
residencial de las ciudades.
En lo que a los clientes de este tipo de empresas
de tamaño pequeño se refiere, destaca el hecho de que suele ser la propia
ubicación de la empresa un factor importante para captar los clientes de la
zona más próxima, por lo que éstos suelen ser de ámbito local o como mucho
provincial. Otro factor importante en la captación de nuevos clientes es el
boca a boca, los años de trabajo y la relación precio/calidad que se ofrece.
CARACTERÍSTICAS
BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Para este tipo de empresa es necesario contar con
un local que posea una superficie mínima de unos 185 m 2 dividida de la
siguiente manera:
·
Oficina : donde
se atenderá a los clientes y se recogerán las diferentes demandas de servicios,
con una superficie de 40 m 2.
·
Taller : donde
se realizan los diferentes procesos de producción, con una superficie de 100 m
2
·
Almacén : donde
se guardarán los distintos materiales de consumo, con una superficie de 40 m 2,
distribuido en 25 m 2 de almacén para papel y 15 m 2 de almacén para tintas y
productos químicos.
·
Aseos
higiénicos-sanitarios :
con una superficie de 5 m 2.
COSTES
POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
·
Acondicionamiento
externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...
·
Acondicionamiento
interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso
personal.
Para el acondicionamiento del local habrá que
realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre
el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la
actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
El taller deberá reunir las siguientes
características:
·
Iluminación:
uniforme a 300/500 lux.
·
Acometida eléctrica: toma de corriente trifásica a
380 V.
·
Ventilación:
forzada.
·
Condiciones ambientales: 18 a 25 grados
centígrados.
·
Agua corriente: lavadero adecuado, para la limpieza
de los mojadores.
Estos costes pueden rondar los 15.025 € (IVA
incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se
encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran
medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
Mobiliario y Decoración
|
El objetivo debe ser conseguir la máxima
funcionalidad reparando a su vez en que se cuiden todos los detalles
estéticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para la empresa.
El mobiliario de la oficina necesario estará
compuesto por los elementos que se exponen a continuación:
·
Una mesa de
despacho.
·
Un sillón de
directivo.
·
Dos sillas de
confidente.
·
Una armario
estantería.
·
Una mesa de
dibujo.
·
Un taburete.
·
Una
estantería.
El mobiliario del almacén estará compuesto por:
·
Estanterías.
El coste por estos elemento puede rondar los
4.525 ¿ más IVA como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy
superior si los elementos anteriores son de diseño o de materiales especiales.
|
 |
|
Elemento de Transporte
|
|
|
|
Para este negocio es recomendable disponer de un
vehículo que permita realizar el transporte de la maquinaria, los útiles y
productos de limpieza.
El coste de este elemento dependerá de las
características del vehículo que se elija. En este estudio, para no elevar en
exceso la inversión inicial, proponemos la compra de un vehículo con un coste
aproximado de 5.800 euros.
|
|
|
|
Equipamiento
|
|
|
|
Para comenzar la actividad habrá que realizar una
compra de maquinaria y útiles básicos, aunque posteriormente y en función de
las necesidades de los diferentes trabajos se irán adquiriendo otras más
específicas.
Equipo y maquinaria:
·
Máquina offset de un color (formato mínimo de 350
x 500), con dispositivo numerador.
·
Impresora digital Xerox Docucolor 12, junto al
servidor Fiery +525.
·
Carretilla
portapaléts.
·
Guillotina de formato adecuado al papel a
utilizar.
·
Campana de
luz normalizada.
·
Un ordenador para maquetación Power Macs o PC
Pentium.
·
Un escáner de
sobremesa.
·
Un disco
magnético-óptico.
Herramientas y utillaje:
Herramientas específicas para trabajar con las
máquinas.
·
Herramientas convencionales: cutter, regla
metálica.
·
Densitómetro
de reflexión.
·
Medidor de
pH.
·
Higrómetro de
espada.
·
Copa Ford.
·
Micrómetro.
Pie de rey.
·
Cuentahílos.
·
Pastera.
·
Espátulas.
·
«Software» de tratamiento de textos, imágenes y
maquetación
·
Clip Arts.
·
Muestrarios
de Pantone.
·
Cintas
métricas.
·
Tipómetros de
plástico transparente.
·
Muestrarios
de tipos.
·
Muestrarios
de papel.
·
Instrumentos
de dibujo
El coste global de la maquinaria, herramientas y
utillaje se encuentra en torno a 100.000 euros más IVA. Existe un mercado de
segunda mano en maquinaria que puede reducir los costes estimados
considerablemente.
|
Stock
Inicial y Materiales de Consumo
No es imprescindible realizar una compra excesiva
de productos inicialmente, ya que se compraran según el tipo de trabajo los que
sean necesarios para desarrollarlo. No obstante, se debería tener un mínimo de
materiales de consumo, tales como:
·
Papel de diferentes tipos, formatos y gramajes.
·
Tintas de Gama.
·
Pantone y de distintos tipos de secaje.
·
Disolventes.
·
Aditivos para
el agua.
·
Aditivos para
la tinta.
·
Formas impresoras (planchas, numeradores y
polímeros).
·
Lubricantes.
·
Felpa de
mojadores.
·
Aguja, hilo o bridas para mojadores.
·
Cauchos.
·
Útiles y materiales de limpieza (trapos, esponjas,
cepillos de raíces...).
·
Ropa de
trabajo.
·
Toner o tinta.
·
Disquetes y
removibles.
·
Papel y cartulinas para artes finales.
·
Lápices, plumas, rotuladores, papel, gomas.
·
Material de
dibujo.
El coste global de los distintos productos de
limpieza se encuentra en torno a 3.000 euros más IVA.
|
CONCEPTO
|
CUANTÍA
|
IVA
|
|
Stock Inicial
|
3,000
|
480
|
No es imprescindible realizar una compra excesiva
de productos inicialmente, ya que se compraran según el tipo de trabajo los que
sean necesarios para desarrollarlo. No obstante, se debería tener un mínimo de
materiales de consumo, tales como:
·
Papel de diferentes tipos, formatos y gramajes.
·
Tintas de Gama.
·
Pantone y de distintos tipos de secaje.
·
Disolventes.
·
Aditivos para
el agua.
·
Aditivos para
la tinta.
·
Formas impresoras (planchas, numeradores y
polímeros).
·
Lubricantes.
·
Felpa de
mojadores.
·
Aguja, hilo o bridas para mojadores.
·
Cauchos.
·
Útiles y materiales de limpieza (trapos, esponjas,
cepillos de raíces...).
·
Ropa de trabajo.
·
Toner o tinta.
·
Disquetes y
removibles.
·
Papel y cartulinas para artes finales.
·
Lápices, plumas, rotuladores, papel, gomas.
·
Material de
dibujo.
El coste global de los distintos productos de
limpieza se encuentra en torno a 3.000 euros más IVA.
Equipo
Informático
Es recomendable disponer de TPV compuesto por
ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de ticket y facturas.
El coste de este equipo informático es de, al
menos, 1.100 ¿ más 176 ¿ en concepto de IVA.
Gastos
Iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
·
los gastos de constitución y puesta en marcha
·
las fianzas
depositadas.
Gastos de constitución y puesta en marcha
Se incluyen aquí las cantidades que hay que
desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran:
proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación
del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás
documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en
el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.392
euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues
dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además aumentará en el caso de
que se decida crear una sociedad.
Fianzas depositadas
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de
arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede
rondar los 3.700 € (este coste va a depender mucho de las condiciones del local
y sobre todo de la ubicación del mismo).
Fondo
de Maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha
considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3
primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros,
asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso
de que la inversión se realizase mediante financiación ajena.
|
PAGOS MENSUALES
|
CUANTÍA
|
|
Alquiler
|
1,850
|
|
Suministros
|
150
|
|
Gastos Comerciales
|
90
|
|
Gastos por Servicios Externos
|
60
|
|
Gastos de Personal
|
3,648
|
|
Otros Gastos
|
275
|
|
Total pago en 1 mes
|
6,073
|
|
Meses a Cubrir Fondo Maniobra
|
3
|
|
Fondo Maniobra 3 meses (aprox)
|
18,219
|
Memoria de la Inversión
La inversión inicial necesaria
para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:
|
CONCEPTO
|
TOTAL
|
IVA
|
|
Adecuación del Local
|
12,953
|
2,072
|
|
Mobiliario y Enseres
|
4,525
|
724
|
|
Equipo Informático y Software
|
1,100
|
176
|
|
Equipamiento
|
100,000
|
16,000
|
|
Stock Inicial y Consumibles
|
3,000
|
480
|
|
Gastos de Establecimiento
|
1,200
|
192
|
|
Fianzas
|
3,700
|
0
|
|
Fondo de Maniobra
|
18,219
|
0
|
|
Utensilios y Herramientas
|
0
|
0
|
|
Otras Inversiones
|
5,800
|
928
|
|
Total
|
150,497
|
20,572
|
Márgenes y
Estructura de Costes
Márgenes
Según estimaciones del sector,
para un establecimiento de este tipo, el margen medio suele ser del 65% sobre
las ventas.
Estructura
de Costes
La estimación de los principales costes mensuales
es la siguiente:
·
Consumo de mercadería:
El consumo mensual de mercadería se estima en un
35% del volumen de las ventas del mes.
·
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local
de unos 185 m 2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y
condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 1.850 €.
·
Suministros,
servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a
suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y
otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150 € mensuales.
·
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes,
tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90 €
mensuales.
·
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los
gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos
60 € mensuales.
·
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que la
tienda será atendida por el emprendedor, que será el gerente del negocio, y
además se contratará a tres empleados, 2 oficiales y un auxiliar.
El gasto de personal se distribuirá mensualmente
del modo siguiente:
|
CONCEPTO
|
CUANTÍA
|
S.S. A CARGO EMPRESA
|
|
Gerente \n(emprendedor autónomo) (*)
|
1,125
|
0
|
|
Oficial (2) (**)
|
1,465
|
458
|
|
Auxiliar (1) (**)
|
457
|
143
|
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de
autónomo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los
trabajadores en Régimen General.
·
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles
gastos como las reparaciones y el consumo de combustible así como otros gastos
no incluidos en las partidas anteriores (reparaciones, tributos y seguros,
etc.). La cuantía estimada anual será de 3.300 € anuales por lo que su cuantía
mensual será 275 €.
·
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se
ha estimado del modo siguiente:
|
CONCEPTO
|
INVERSIÓN
|
% AMORTIZACIÓN
|
CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
|
|
Adecuación del Local
|
12,953
|
10 %
|
1,295.3
|
|
Mobiliario y Enseres
|
4,525
|
20 %
|
905
|
|
Equipo Informático y Software
|
1,100
|
25 %
|
275
|
|
Equipamiento
|
100,000
|
20 %
|
20,000
|
|
Utensilios y Herramientas
|
0
|
20 %
|
0
|
|
Otras Inversiones
|
5,800
|
20 %
|
1,160
|
|
Total
|
23,635.3
|
(*) La amortización de la adecuación del local se
ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local
sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales
existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en
régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia
del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los
gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en
marcha):
|
CONCEPTO
|
INVERSION
|
% AMORTIZACIÓN
|
CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
|
|
Gastos de Establecimiento
|
1,200
|
33.33%
|
400
|
|
Total Anual
|
400
|
Cálculo del Umbral de Rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los
ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a
dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
·
Ingresos: estos ingresos
vendrán dados por las ventas.
·
Gastos: estarán compuestos
por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un consumo del 35% de los
ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros,
gastos comerciales, servicios externos, tributos y seguros, gastos de personal,
amortización y otros gastos.
|
GASTOS
|
CUANTÍA MES
|
CUANTÍA ANUAL
|
|
Alquiler
|
1,850
|
22,200
|
|
Suministros
|
150
|
1,800
|
|
Publicidad
|
90
|
1,080
|
|
Asesoría
|
60
|
720
|
|
Otros Gastos
|
275
|
3,300
|
|
Sueldos
|
3,047
|
36,564
|
|
Seguridad Social
|
601
|
7,212
|
|
Amortización del Inmovilizado Material
|
1,969.61
|
23,635.3
|
|
Gastos a Distribuir en varios Ejercicios
|
33.33
|
400
|
|
Total gastos fijos Estimados
|
8,075.94
|
96,911.3
|
|
Margen bruto medio sobre ventas
|
65 %
|
65 %
|
|
Umbral de Rentabilidad
|
12,424.53
|
149,094.31
|
Esto
supondría una facturación anual de 149.093 euros. Por tanto, la facturación
media mensual para mantener el negocio es de 12.424 euros.
Financiación
Financiación
Obtener el dinero para iniciar
el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolverse.
Para financiar el negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones, préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
Estas cuestiones se explican en el Anexo Fuentes de Financiación para PYMES.
Para financiar el negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones, préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
Estas cuestiones se explican en el Anexo Fuentes de Financiación para PYMES.
Análisis
Económico y Financiero
Balance
Situación Actual
El balance de situación
inicial sería el que se muestra a continuación:
|
ACTIVO
|
EUROS
|
PASIVO
|
EUROS
|
|
Adecuación del Local
|
12,953
|
Financiación Propia
|
0
|
|
Mobiliario y Enseres
|
4,525
|
Préstamo
|
174,560.2
|
|
Equipo Informático y Software
|
1,100
|
Crédito de Proveedores
|
0
|
|
Equipamiento
|
100,000
|
||
|
Stock Inicial y Consumibles
|
3,000
|
||
|
Utensilios y Herramientas
|
0
|
||
|
Otras Inversiones
|
5,800
|
||
|
Gastos de Establecimiento
|
1,200
|
||
|
Fianzas
|
3,700
|
||
|
Fondo de Maniobra
|
18,219
|
||
|
IVA Soportado
|
20,572
|
||
|
Comisión de Apertura
|
3,491.2
|
||
|
Total Activo
|
174,560.2
|
Total Pasivo
|
174,560.2
|
(*) Se consideran 18.219 ¿
como fondo de maniobra.
Estimación
de Resultados
Para realizar la previsión de
ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:
|
PREVISIÓN DE RESULTADOS
|
PREVISIÓN AÑO1
|
PREVISIÓN AÑO2
|
PREVISIÓN AÑO3
|
|
Ingresos
|
130,000
|
149,500
|
173,420
|
|
Coste Variable
|
45,500
|
52,325
|
60,697
|
|
Margen Bruto
|
84,500
|
97,175
|
112,723
|
La previsión de resultados
para el negocio es la siguiente:
|
PREVISIÓN DE RESULTADOS
|
PREVISIÓN AÑO1
|
PREVISIÓN AÑO2
|
PREVISIÓN AÑO3
|
|
Ingresos
|
130,000
|
149,500
|
173,420
|
|
Coste Variable
|
45,500
|
52,325
|
60,697
|
|
Margen Bruto
|
84,500
|
97,175
|
112,723
|
Gastos de
Explotación
|
Alquiler
|
22,200
|
22,977
|
23,781.2
|
|
Suministros
|
1,800
|
1,863
|
1,928.2
|
|
Publicidad
|
1,080
|
1,117.8
|
1,156.92
|
|
Asesoría
|
720
|
745.2
|
771.28
|
|
Otros Gastos
|
3,300
|
3,415.5
|
3,535.04
|
|
Sueldos
|
36,564
|
37,843.74
|
39,168.27
|
|
Seguridad Social
|
7,212
|
7,464.42
|
7,725.67
|
|
Amortización Inmovilizado Material
|
23,635.3
|
23,635.3
|
23,635.3
|
|
Amortización de Gastos de Establecimiento
|
400
|
400
|
400
|
|
Total Gastos de Explotación
|
96,911.3
|
99,461.96
|
102,101.89
|
|
Resultados antes de Intereses e Impuestos
|
-12,411.3
|
-2,286.96
|
10,621.11
|
|
Intereses
|
�
|
�
|
�
|
|
Resultados antes de Impuestos
|
�
|
�
|
�
|
(1)
El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que
gestione el negocio y el sueldo de tres trabajadores, a lo que se le suma la
cuota de autónomo y la Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.
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